גמלאים רבים אינם מודעים להטבת מס משמעותית ולהקלה בתשלום מס רווחי הון על רווחים שצברו חסכונותיהם באפיקי ההשקעה השונים.
החל משנת 2003 הוסדר בחקיקה סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה ומאפשר לחוסכים שהגיעו לגיל פרישה לקבל החזר מס עד לתקרת רווחים בגובה 16,560 ₪ בכל שנה
נכון להיום, במידה ותשקיעו כספיכם במוצרים כגון: קרנות נאמנות/תעודות סל/תיק השקעות מנוהל – תשלמו מס על הרווחים שהשיגו הקופות- בגובה של 25% מהרווח הריאלי (הרווח שהשיגה הקופה- בניכוי מדד). אך במידה ואתם פנסיונרים, ומשקיעים את כספיכם בפוליסת חסכון, תוכלו ליהנות מהטבת מס משמעותית בה תהיו פטורים מתשלום מס רווחי הון עד לתקרה שנתית שנקבעה :
- במידה ושני בני הזוג נולדו לפני 31.12.1948– יהיו זכאים להטבה זוגית:
פטור מתשלום מס רווחי הון עד לרווח שנתי בגובה של: 16,560
שווי ההטבה/ החזר המס הצפוי: 4,140 ₪ (25%*16,560 ₪).
- במידה ורק אחד מבני הזוג נולד לפני 31.12.1948 – יהיה זכאי להטבת יחיד:
פטור תשלום מס רווחי הון עד לרווח שנתי בגובה של: 13,440 ₪
שווי ההטבה/החזר המס הצפוי: 3,360 ₪ (25% * 13,440 ₪)
חשוב!
הפטור אינו מתבצע באופן אוטומטי, וגם אינו מצטבר משנה לשנה- על כן עליכם לדאוג בכל שנה לממש את הטבת המס שמגיעה לכם.
תהליך מימוש הטבת המס:
- בכל שנה -ממלאים טופס פדיון רעיוני, מול חב' הביטוח בה מנוהלת פוליסת החיסכון , פעולה זו מדמה משיכת הכספים ומימוש הרווחים- "על הנייר"
- חב' הביטוח תחשב את גובה מס רווחי הון שהלקוח אמור לשלם (ללא הטבות), תגבה את המס מיתרת הסכום שנמצא בקופה ותנפיק לחוסך אישור ניכוי המס במקור.
- החוסך ייגש עם אישור ניכוי המס למס הכנסה על מנת לבקש את קבלת החזר המס.
- מס הכנסה יזכה ישירות את חשבון הבנק של החוסך- בגובה ההטבה.
להלן נמחיש בדוגמא את ההבדלים בין השקעה בתוכנית חסכון, לעומת השקעה במוצר שאינו מוכר למימוש הפטור בהתאם לסעיף 125 ד' לפקודה:
| השקעה בתוכנית חסכון1 | השקעה במוצר שאינו מוכר לפטור |
תקופת השקעה | שנה | שנה |
סכום ההשקעה | 350,000 ש"ח | 350,000 ₪ |
תשואה שנתית | 6% | 6% |
סך הרווח השנתי 2 (בניכוי ד.נ) | 21,000 | 21,000 |
סך הרווחי השנתי המוכר לפטור | 16,560 | 0 |
סך תשלום מס רווח הון (25%) 3
| 1,110 ₪ (מס על ההפרש בין 21,000 ₪ ל 16,560 ש"ח) | 5,250 ש"ח |
סך גובה החזר המס4 | 4,140 ₪ (25%* 16,560 ₪) | 0 |
תשואה נטו לחוסך לאחר תשלום מס רווחי הון | 6% | 4.5% |
1-תוכנית חסכון בחב' ביטוח או בבנק
2-רווח בניכוי דמי ניהול
3-מדד/ אינפלציה שנתית= 0
4-שני בני הזוג נולדו לפני שנת 1949
לסיכום,
פוליסת חסכון בחב' ביטוח מהווה בשנים האחרונות אלטרנטיבת השקעה אטרקטיבית ביחס להשקעה בתוכנית חסכון בבנק.
יתרונותיה הבולטים: ניתן להשקיע במגוון מסלולי השקעה המתאימים לרמת הסיכון של הלקוח, הכספים ניתנים למשיכה בכל רגע נתון, ניתן לעקוב אחרי ביצועי הקופה והרווחים באתר משרד האוצר: "ביטוח נט" , והתשואות הגבוהות שמניבות תוכניות אלו בשנים האחרונות מאפשרות לפנסיונרים לנצל את מלוא הפטור מסעיף 125 ד'- עד לתקרה השנתית.
שורה תחתונה- מה עושים?
אז רגע לפני שנגמרת השנה: אם נולדתם לפני שנת 1949, וטרם מימשתם זכותכם להטבות המס לשנת 2021 השאירו פרטים ונשמח ללוות אתכם בקבלת ההטבות וההחלטות המתאימות ביותר עבורכם.